上市公司配股法律意見(jiàn)書(shū)

　�。ㄒ�言）
　　一、出具法律意見(jiàn)書(shū)的依據　　
　�。ㄒ唬┱f(shuō)明根據《證券法》、《公司法》及國務(wù)院證券管理部門(mén)關(guān)于上市公司配股的規定出具法律意見(jiàn)書(shū)�！　�
　�。ǘ�）說(shuō)明根據發(fā)行人與律師事務(wù)所簽訂的《委托協(xié)議》出具法律意見(jiàn)書(shū)。
　　二、律師應當聲明的事項　　
　�。ㄒ唬┱f(shuō)明是根據法律意見(jiàn)書(shū)出具日以前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實(shí)和我國現行法律、法規和規范性文件發(fā)表法律意見(jiàn)�！　�
　�。ǘ�）律師已經(jīng)對與出具法律意見(jiàn)書(shū)有關(guān)的所有的文件資料及證言進(jìn)行審查判斷，并據此出具法律意見(jiàn)�！　�
　�。ㄈ�）說(shuō)明已經(jīng)按照本準則的要求對本次發(fā)行上市的合法性及對本次發(fā)行上市有重大影響的法律問(wèn)題發(fā)表法律意見(jiàn)，法律意見(jiàn)書(shū)中不存在虛假、嚴重誤導性陳述及重大遺漏，否則愿承擔相應的法律責任�！　�
　�。ㄋ模┍痉�律意見(jiàn)書(shū)僅供發(fā)行人為該次股票發(fā)行、上市之目的使用，不得用作任何其他目的�！　�
　�。ㄎ澹┞蓭熗�意將本法律意見(jiàn)書(shū)作為發(fā)行人本次配股所必備的法定文件，隨其他申報材料一起上報，并依法對其出具的法律意見(jiàn)承擔責任。
　　三、引言的結束段應載入下列文字：　　“本所律師根據《證券法》第13條的要求，按照律師行業(yè)公認的業(yè)務(wù)標準、道德規范和勤勉敬業(yè)精神，對××公司提供的上述文件和有關(guān)事實(shí)進(jìn)行了核查和驗證，現出具法律意見(jiàn)如下：”　�。ㄕ�文）
　　一、發(fā)行人發(fā)行股票的主體資格　　
　�。ㄒ唬┱f(shuō)明發(fā)行人是否為其股票已經(jīng)依法在國務(wù)院證券管理部門(mén)批準的證券交易所交易的股份有限公司�！　�
　�。ǘ�）說(shuō)明發(fā)行人是否依法有效存續。即根據法律、法規及其章程，說(shuō)明發(fā)行人是否有需要終止的情形出現�！　�
　�。ㄈ�）說(shuō)明發(fā)行人章程的內容是符合現行法律、法規的規定，是否按《上市公司章程指引》修訂。
　　二、本次配股、上市的授權和批準　　
　�。ㄒ唬┱f(shuō)明公司本次配股是否按照公司章程和有關(guān)配股規定的程序作出決議�！　�
　�。ǘ�）說(shuō)明本次配股已經(jīng)依法取得或者尚待取得有權部門(mén)同意發(fā)行、上市的許可事項。
　　三、本次發(fā)行、上市的實(shí)質(zhì)條件　　
　�。ㄒ唬┲痦椪f(shuō)明本次配股是否符合《證券法》、《公司法》以及國務(wù)院證券管理部門(mén)關(guān)于公司配股的具體規定�！　�
　�。ǘ�）如股東以實(shí)物資產(chǎn)或者其他非現金資產(chǎn)作價(jià)抵作股款，說(shuō)明此類(lèi)資產(chǎn)是否已取得完備的權屬證書(shū)，此種行為的實(shí)施是否存在法律障礙�！　�
　�。ㄈ�）說(shuō)明各股東在配售過(guò)程中是否受到公平對待。
　　四、說(shuō)明本次配股所涉及的關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競爭　　
　�。ㄒ唬┱f(shuō)明發(fā)行人有哪些關(guān)聯(lián)企業(yè)�！　�
　�。ǘ�）說(shuō)明發(fā)行人與其關(guān)聯(lián)企業(yè)在本次配股中是否存在關(guān)聯(lián)交易，若存在關(guān)聯(lián)交易，還需說(shuō)明關(guān)聯(lián)交易的內容、數量和金額�！　�
　�。ㄈ�）說(shuō)明這種關(guān)聯(lián)交易是否會(huì )損害發(fā)行人及其股東的利益�！　�
　�。ㄋ模┤絷P(guān)聯(lián)交易一方是公司大股東，還需說(shuō)明是否已采取必要措施對小股東的利益進(jìn)行保護�！　�
　�。ㄎ澹┱f(shuō)明股東大會(huì )關(guān)于本次配股涉及的關(guān)聯(lián)交易的表決程序是否符合法律、法規和《公司章程》的決定�！　�
　�。�六）說(shuō)明發(fā)行人本次配股涉及的關(guān)聯(lián)企業(yè)間是否存在同業(yè)競爭。若存在同業(yè)競爭，還需說(shuō)明是否已采取必要措施解決同業(yè)競爭�！　�
　�。ㄆ撸┱f(shuō)明是否對關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競爭進(jìn)行充分披露。
　　五、發(fā)行人募股資金的運用　　
　�。ㄒ唬┱f(shuō)明發(fā)行人前次募集資全的使用是否與原募集計劃一致。如果發(fā)行人改變前次募集資金的用途，應當說(shuō)明該改變是否依法定程序獲得批準�！　�
　�。ǘ�）說(shuō)明發(fā)行人本次募股所籌資金的使用是否需要得到有權部門(mén)要求的批準或授權；如需要，是否已經(jīng)得到批準或者授權�！　�
　�。ㄈ�）如果本次募集資金的運用涉及兼并、收購其他企業(yè)的，說(shuō)明兼并、收購的方式及其法律性質(zhì)，并說(shuō)明是否存在法律障礙、是否存在法律糾紛。
　　六、本次配股所涉及到的重大債權、債務(wù)關(guān)系　　
　�。ㄒ唬�審查本次配股涉及的重大合同的合法性�！　�
　�。ǘ�）說(shuō)明發(fā)行人在上述合同項下的義務(wù)對本次配股是否構成法律障礙�！　�
　�。ㄈ�）說(shuō)明發(fā)行人與股東之間是否存在重大債權債務(wù)關(guān)系及相互提供擔保的情況�！　�
　�。ㄋ模┱f(shuō)明發(fā)行人正在進(jìn)行或將要進(jìn)行的重大訴訟、仲裁或行政訴訟事項，并說(shuō)明對本次配股是否構成法律障礙。
　　七、發(fā)行人的稅務(wù)問(wèn)題　　
　�。ㄒ唬┱f(shuō)明發(fā)行人執行的稅種、稅率是否符合現行法律、法規及規范性文件的要求�！　�
　�。ǘ�）說(shuō)明發(fā)行人近三年是否依法納稅，是否被稅務(wù)部門(mén)處罰的情形。
　　八、董事、監事等高級管理人員　　
　　說(shuō)明發(fā)行人的董事、監事等高級管理人員的任職是否符合法律、法規以及《公司章程》的規定，并說(shuō)明其任期。
　　九、律師認為需要說(shuō)明的其他問(wèn)題　　
　　本準則未明確要求，但對配股有重大影響的法律問(wèn)題，律師應當發(fā)表法律意見(jiàn)�！　�
　　律師已經(jīng)勤勉盡責仍不能對本次配股的合法性作總括確認的，應當發(fā)表保留意見(jiàn)，并說(shuō)明對本次配股的影響程度�！　。ńY尾）
　　一、法律意見(jiàn)書(shū)的日期及簽字、蓋章
　　二、法律意見(jiàn)書(shū)的正、副本份數　　
　　律師事務(wù)所名稱(chēng)（加蓋公章）　　
　　
　　經(jīng)辦律師×××　　×××（印刷體）　　
　　×××　　×××（簽字）　　
　　年　　月　　日　　
　　
　　舉一范例供制作時(shí)參考：
　　____市____律師事務(wù)所關(guān)于____股份有限公司____年度配股的法律意見(jiàn)書(shū)　　
　　致： ____股份有限公司　　
　　根據____股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)股份公司）與____市____律師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本所）簽訂的《法律事務(wù)委托協(xié)議》，本所接受股份公司的委托，擔任股份公司本次配股的特聘法律顧問(wèn)，并根據《中華人民共和國公司法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《公司法》）、　《中華人民共和國證券法》�。ㄒ韵潞�(jiǎn)稱(chēng)《證券法》）、《關(guān)于上市公司配股工作有關(guān)問(wèn)題的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》）的要求出具法律意見(jiàn)書(shū)�！　�
　　根據我國現行法律、法規的要求以及《法律事務(wù)委托協(xié)議》中規定的本所律師應承擔的工作，本所律師審查了股份公司本次配股的有關(guān)的主要事實(shí)和法律事項，其中包括：股份公司發(fā)行股票的主體資格、本次配股上市的授權和批準、實(shí)質(zhì)條件、配股說(shuō)明書(shū)、配股方案、前次募集資金的使用情況，以及本次配股所署資金使用的批準及與本次配售股份發(fā)行上市有關(guān)的其他重大法律問(wèn)題�！　�
　　本法律意見(jiàn)書(shū)僅就出具日以前已經(jīng)發(fā)生的事實(shí)或／并與本次配股有關(guān)問(wèn)題發(fā)表法律意見(jiàn)，該等法律意見(jiàn)是基于本所律師對上述有關(guān)事實(shí)的了解并根據自身的專(zhuān)業(yè)水平以及對有關(guān)法律、法規的理解而作出的�！　�
　　本所律師在工作過(guò)程中，已得到股份公司的保證：即股份公司業(yè)已向本所律師提供了本所律師認為出具法律意見(jiàn)書(shū)所必需的原始書(shū)面材料、副本材料和口頭證言，其所提供的文件和材料是完整、真實(shí)和有效的，且無(wú)隱瞞、虛假和重大遺漏之處。經(jīng)本所律師對主要文件的核實(shí)，股份公司提供的副本材料或復印件與原件相符�！　�
　　本所律師對于本法律意見(jiàn)書(shū)至關(guān)重要而又無(wú)法得到獨立的證據支持的事實(shí)，依賴(lài)于有關(guān)政府部門(mén)、股份公司或者其他單位出具的證明文件出具法律意見(jiàn)�！　�
　　本法律意見(jiàn)書(shū)僅供股份公司本次配售股份發(fā)行與上市目的使用，未經(jīng)本所同意，不得用作任何其他目的�！　�
　　本所同意將本法律意見(jiàn)書(shū)作為股份公司本次配股申請所必備的法定文件，隨其他申報材料一起上報，并且依法對出具的法律意見(jiàn)書(shū)承擔責任�！　�
　　本所律師根據《股票條例》第18條和第35條的要求按照律師行業(yè)公認的業(yè)務(wù)標準、道德規范和勤勉盡責精神，對股份公司提供的上述文件和有關(guān)事實(shí)進(jìn)行了核查和驗證，現出具法律意見(jiàn)如下：
　　一、股份公司本次配股的主體資格　　
　　股份公司是于____年____月經(jīng)____省體改委____體改生字____第____號文批準，由原____　　 廠(chǎng)獨家發(fā)起，采取社會(huì )募集方式設立的股份有限公司，____年____月經(jīng)____市工商行政管理局登記注冊，正式成立。經(jīng)中國證券監督管理委員會(huì )以證監發(fā)審字第____號文批準，“____” 股票于　　 ____年 ____月____日在深圳證券交易所上市交易。因此，股份公司已是一個(gè)符合《公司法》第151條要求的、其股票已經(jīng)在國務(wù)院批準的證券交易場(chǎng)所掛牌交易的股份有限公司�！　�
　　股份公司是依法成立的具有獨立法人資格的股份有限公司，現合法有效存續，根據有關(guān)法律、法規及公司章程的規定，沒(méi)有出現公司需要終止的情形。
　　二、股份公司本次配股、上市的授權和批準　　
　　1．股份公司于____年____月____日召開(kāi)____年第____次臨時(shí)股東大會(huì )，參加會(huì )議的股東及股東代理人共____人，代表股份____股，占公司股份總額的____％，符合《公司法》和公司章程的規定，該次會(huì )議通過(guò)了股份公司董事會(huì )提交的公司的本次配股方案�！　」�司的配股方案為：　　
　�。�1）以____年未總股本____萬(wàn)股為基數，按____：____的比例進(jìn)行配股。本次應向全體 股東配售的總數為_(kāi)___萬(wàn)股，其中國家股應配____萬(wàn)股，社會(huì )法人股應配____萬(wàn)股，社會(huì )公眾股應配　　萬(wàn)股，轉配股應配____萬(wàn)股。國家股股東放棄全部配股權享有配股權的董事、監事及高級管理人員承諾以現金全額認購應配售部分�！　�
　�。�2）本次配股價(jià)格浮動(dòng)區間為_(kāi)___元／股，授權董事會(huì )根據國家有關(guān)規定確定具體價(jià)格�！　�
　　市國有資產(chǎn)管理局于____年____月____日以國資企字第____號文同意并轉預報公司配股方案及國家股配股權的安排�！　�
　　省國有資產(chǎn)管理局于____年____月____日以____國資企字____第____號文、財政部于　　　____年 ____月____ 日以財管字____第____號文批準同意國有股股東____（集團）公司放棄全部配股權�！　�
　　股份公司股東大會(huì )通過(guò)的配股決議及配股方案業(yè)經(jīng) ____省證券管理辦公室____證管字第____號文的批準。但配股方案的實(shí)施尚待產(chǎn)國證監會(huì )的復審通過(guò)及深圳證券交易所安排配股上市的承諾。
　　三、股份公司本次配股的實(shí)質(zhì)條件　　股份公司本次配股符合《公司法》、《證券法》及中國證監會(huì )證監頒布的《關(guān)于上市公司配股工作有關(guān)問(wèn)題的通知》規定的各項實(shí)質(zhì)條件：　　
　　1、股份公司的章程已嚴格按照中國證監會(huì )發(fā)布的《上市公司章程指引》修訂，符合《公司法》、《上市公司章程指引》及其他現行有關(guān)法律、法規及有關(guān)土管部門(mén)的規定，規定丁股東的各項權利，包括表決權、股份轉讓權、資料查閱權、監督權、股利及剩余財產(chǎn)分配權等，充分保護了股東（特別是小股東）的權利�！　�
　　2．股份公司足以生產(chǎn)____為主導，以生產(chǎn)____為基礎的大型綜合性 ____企業(yè)，為國家重點(diǎn)扶持的基礎產(chǎn)業(yè)。本次配股募集資金共____萬(wàn)元，用于擴建 ____項目及補充部分流動(dòng)資金，資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策的規定�！　�
　　3．股份公司前一次發(fā)行股價(jià)即____年度配股已經(jīng)募足，并經(jīng)____會(huì )計師事務(wù)所____ 年____月　　日出具的《驗資報告》予以驗證，股份公司該次募集資金全部到位，全部按《配股說(shuō)明書(shū)》承諾的用途使用，且使用效果良好。股份公司本次配股符合前一次股份發(fā)行并完成工商注冊登記至本次配股說(shuō)明書(shū)的公布日，其間隔不少于12個(gè)月的規定�！　�
　　4，根據____會(huì )計師事務(wù)所出具的《審計報告》，股份公司____年、____年、____年的凈利潤，凈資產(chǎn)及凈資產(chǎn)收益率如下表所示：　　股份公司最近3年內凈資產(chǎn)稅后收益率每年于均在10％以上，而且最低高于6％，符合有關(guān)規定�！　�
　　5．股份公司最近3年內財務(wù)會(huì )計文件無(wú)虛假記載或重大遺漏，會(huì )計師事務(wù)所均已查帳審計，并出具了無(wú)保留的市計報告�！　�
　　單位：萬(wàn)元人民幣
　　

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　　│　　 項　　 目　　　│ ______（年）　　　 │　　 ______（年）　 │　　______ （年）　 │
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　　│　　　 凈利潤　　　 │　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│
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　　│　　　 凈資產(chǎn)　　　 │　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│
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　　│　　　 凈資產(chǎn)　　　 │　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│
　　├──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
　　│　　收益率（%）　　 │　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│
　　└──────────┴──────────┴──────────┴──────────┘
　　

　　
　　6，根據____會(huì )計師事務(wù)所出具的____會(huì )師報字____第____號____年盈利預測《審核報告》，股份公司本次配股募集資金后．公司凈資產(chǎn)達到____萬(wàn)元，稅后利潤預計____萬(wàn)元，凈資產(chǎn)收益率將達____％，高于同期銀行個(gè)人定期存款利率�！　�
　　7．根據股份公司章程，公司股票均為普通股，本次配售的股票也僅限于普通股，配售對象為股權登記日登記在冊的股份公司全體社會(huì )個(gè)人股東�！　�
　　8，股份公司本次配股發(fā)行股份總額____萬(wàn)股，未超過(guò)前一次發(fā)行并募足股份后公司股份總額　　　萬(wàn)股的30％�！　�
　　本次配股亦不存在《通知》中有關(guān)不予批準的情形。
　　四、股份公司的配股說(shuō)明書(shū)　　
　　股份公司為本次配售股份發(fā)行制作的《配股說(shuō)明書(shū)》，符合《股票條例》及中國證監會(huì )頒布的《公開(kāi)發(fā)行股票公司信息披露的內容與格式準則》第四號《配股說(shuō)明書(shū)的內容與格式(試行)》的規定。本所律師對《配股說(shuō)明書(shū)》進(jìn)行了審查后，未發(fā)現《配股說(shuō)明書(shū)》對重大事實(shí)的披露有虛假、嚴重誤導性陳述或重大遺漏；配股說(shuō)明書(shū)對有關(guān)法律、法規和相關(guān)法律文件的表述真實(shí)準確，亦無(wú)虛假、嚴重誤導性陳述或者重大遺漏。
　　五、股份公司本次配股募集資全的運用　　
　　股份公司本次配股如果全部募足，募集資金預計約____萬(wàn)元，用于以下項目：　　
　　1．收購 ____公司。預計____年____公司為股份公司帶來(lái)____萬(wàn)元的凈利潤。被收購資產(chǎn)業(yè)已依法經(jīng)過(guò)評估，且已按規定得到財政部財評函字____號文的批準�！　�
　　2．擴建年產(chǎn)____ 項目及補充其流動(dòng)資金�！　�
　　本所律師認為，股份公司本次配股募集資金的運用計劃無(wú)違反國家法律、法規及有關(guān)政策規定的情形。
　　六、股份公司本次配股所涉及的有關(guān)中介機構　　
　　本所為股份公司本次配股的特聘法律顧問(wèn)，本所持有司法部、中國證監會(huì )聯(lián)合頒發(fā)的第____號《從事證券法律業(yè)務(wù)資格證書(shū)》，具有從事證券法律業(yè)務(wù)資格�！　�
　　會(huì )計師事務(wù)所為股份公司本次配股的財務(wù)審核機構，具有中國證監會(huì )認可的從事公開(kāi)發(fā)行股票企業(yè)財務(wù)審核業(yè)務(wù)的資格�！　�
　　證券有限公司為股份公司本次配股的主承銷(xiāo)商，其持有中國人民銀行總行頒發(fā)的銀金管字第 ____號《許可證》，具有公開(kāi)發(fā)行股票主承銷(xiāo)商資格。
　　七、結論意見(jiàn)　　根據上述事實(shí)和分析，本所律師認為，股份公司符合《公司法》、《證券法》和中國證監會(huì )的《通知》規定的上市公司增資配股的各項條件。股份公司本次配售股份發(fā)行申請尚待中國證監會(huì )復審通過(guò)后，其配股方案方可實(shí)施�！　�
　　本法律意見(jiàn)書(shū)正本四份，副本八份，經(jīng)簽字蓋章后具有同等法律效力�！�
　　　
　　____市 ____律師事務(wù)所　　　　　　　
　　經(jīng)辦律師：(簽字)(印刷體)　　
　　____年____月____日