中國保險監督管理委員會(huì ) 中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )

中國保監會(huì ) 中國銀監會(huì )關(guān)于規范保險資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的通知


保監發(fā)〔2014〕84號

各保險集團（控股）公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、有關(guān)托管機構：

　　為加強保險資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)管理，規范保險資產(chǎn)托管行為，維護保險資產(chǎn)安全，根據《保險資金運用管理暫行辦法》及相關(guān)法規，現就保險資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)有關(guān)事項通知如下：

　　一、保險集團（控股）公司、保險公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)保險機構）應當建立和完善保險資產(chǎn)托管機制，選擇符合規定條件的商業(yè)銀行等專(zhuān)業(yè)機構（以下簡(jiǎn)稱(chēng)托管機構）,將保險資金運用形成的各項投資資產(chǎn)全部實(shí)行第三方托管和監督，切實(shí)提高投資運作的透明度，防范資金運用操作風(fēng)險。

　　二、托管機構應當至少履行下列職責：

　�。ㄒ唬┌踩�保管托管的保險資產(chǎn)；

　�。ǘ�）根據托管合同約定，代理或協(xié)助保險機構開(kāi)立托管資金賬戶(hù)和證券賬戶(hù)；

　�。ㄈ�）根據保險機構或專(zhuān)業(yè)投資管理機構的有效指令，及時(shí)辦理資金劃轉和清算交割；

　�。ㄋ模�對托管保險資產(chǎn)進(jìn)行估值和會(huì )計核算；

　�。ㄎ澹└鶕�托管合同約定,向保險機構提供托管資產(chǎn)報告、有關(guān)數據、報表和信息；

　�。�六）完整保存保險資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料自合同終止之日起至少15年；

　�。ㄆ撸�對托管的保險資產(chǎn)投資信息和相關(guān)資料負有保密義務(wù)，不得擅自將上述信息和資料泄露給其他商業(yè)機構或個(gè)人；

　�。ò耍┌凑辗�律法規及保險資金運用相關(guān)規定，監督托管保險資產(chǎn)的投資運作，向中國保監會(huì )提交監督報告和有關(guān)數據、報表，并配合中國保監會(huì )對保險機構投資運作進(jìn)行監督檢查等。

　　三、保險機構應當確保保險資金運用的收支活動(dòng)（除費用類(lèi)支出外）主要通過(guò)托管資金賬戶(hù)進(jìn)行；托管機構應當嚴格按照保險機構或專(zhuān)業(yè)投資管理機構的有效指令,辦理資金收支，并確保托管保險資產(chǎn)的收支活動(dòng)（除費用類(lèi)支出外）主要通過(guò)托管資金賬戶(hù)進(jìn)行。

　　四、托管機構應當按照《企業(yè)會(huì )計準則》和托管合同約定，進(jìn)行托管保險資產(chǎn)的估值和核算，及時(shí)定期與保險機構對賬，并對各類(lèi)金融資產(chǎn)的估值方法開(kāi)展定期評估，就估值核算的科學(xué)性、合理性和公允性提出建議。

　　五、托管機構應當切實(shí)履行托管保險資產(chǎn)的投資監督職能，根據保險資金運用相關(guān)規定及時(shí)更新投資監督規則和流程，對托管合同生效后所托管保險資產(chǎn)的投資范圍、投資品種、投資比例、投資限制和禁止行為等進(jìn)行合規監督。

　　六、托管機構如發(fā)現保險機構或專(zhuān)業(yè)投資管理機構違反法律法規或保險資金運用相關(guān)規定，應當立即通知保險機構或專(zhuān)業(yè)投資管理機構，同時(shí)向中國保監會(huì )報告。托管機構應當及時(shí)跟蹤保險機構或專(zhuān)業(yè)投資管理機構違規運用保險資金的整改情況，并將整改結果及時(shí)向中國保監會(huì )報告。

　　七、保險機構應當配合托管機構履行投資監督職責，及時(shí)、準確、完整地向托管機構提供與投資監督相關(guān)的數據和信息，包括但不限于：

　�。ㄒ唬┩顿Y監督所需的財務(wù)數據；

　�。ǘ�）劃款指令人員授權變更情況；

　�。ㄈ�）保險機構的關(guān)聯(lián)方情況；

　�。ㄋ模�專(zhuān)業(yè)投資管理機構的關(guān)聯(lián)方情況。

　　因保險機構未能執行上述規定，導致托管機構不能有效履行投資監督職責的，由保險機構承擔相關(guān)責任。

　　八、托管機構從事保險資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)，不得有下列行為:

　�。ㄒ唬�將保險資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)與保險產(chǎn)品銷(xiāo)售業(yè)務(wù)掛鉤;

　�。ǘ�）利用非法手段壟斷市場(chǎng)，進(jìn)行不正當競爭;

　�。ㄈ�）挪用托管的保險資產(chǎn);

　�。ㄋ模┗旌瞎芾硗泄苜Y產(chǎn)和固有資產(chǎn)或者混合管理不同托管賬戶(hù)資金;

　�。ㄎ澹┻`反合同約定將保險資產(chǎn)委托他人托管（境外投資委托境外托管代理人托管除外）;

　�。�六）以托管的保險資產(chǎn)為他人設定擔保;

　�。ㄆ撸├�用托管保險資產(chǎn)的投資信息和相關(guān)資料謀取非法利益；

　�。ò耍┻`規泄露托管保險資產(chǎn)的投資信息和相關(guān)資料。

　　保險機構開(kāi)展保險資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)，不得將保險資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)與保險產(chǎn)品銷(xiāo)售業(yè)務(wù)掛鉤，不得因托管機構拒絕執行違反保險資金運用相關(guān)規定的劃款指令或因嚴格履行投資監督職責而解除托管合作關(guān)系。

　　九、保險機構應當在本通知發(fā)布之日起一個(gè)月內向中國保監會(huì )提交保險資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)實(shí)施方案。保險機構未按規定開(kāi)展保險資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的，中國保監會(huì )將依法予以處罰。

　　十、中國保監會(huì )按照獨立客觀(guān)、持續完善的原則，制定并適時(shí)調整托管機構合規運作評價(jià)計分標準（見(jiàn)附件），定期跟蹤評價(jià)托管機構的合規運作情況。托管機構合規運作評價(jià)內容主要包括：托管保險資產(chǎn)數據信息報送情況、投資監督職能履行情況、其他合規運作情況等。

　　十一、中國保監會(huì )每年一季度對上一年度托管機構合規運作情況進(jìn)行評價(jià)計分，并將評價(jià)計分結果以書(shū)面形式通報托管機構。中國保監會(huì )可以定期或不定期向保險行業(yè)通報托管機構不合規運作事項。

　　托管機構對評價(jià)計分結果有異議的，可在收到通知后5個(gè)工作日內向中國保監會(huì )提出書(shū)面申述。中國保監會(huì )收到托管機構申述后10個(gè)工作日內予以答復。

　　十二、對合規運作評價(jià)計分結果低于80分或者履行保險資產(chǎn)托管職責存在風(fēng)險的托管機構，中國保監會(huì )將責令其整改并提交整改報告。中國保監會(huì )視整改情況,向相關(guān)保險機構提示托管機構的履職風(fēng)險,若托管機構繼續履行保險資產(chǎn)托管職責將給資金運用帶來(lái)較大風(fēng)險,進(jìn)而影響保險機構償付能力的,中國保監會(huì )將責令保險機構更換托管機構。

　　十三、保險資產(chǎn)管理機構應當將自有資金及發(fā)行資產(chǎn)管理產(chǎn)品募集的資金投資形成的所有資產(chǎn)托管，并參照本通知執行。

　　十四、本通知自發(fā)布之日起執行。原有保險資金運用關(guān)于保險機構開(kāi)展保險資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的規定與本通知不一致的，以本通知為準。

　　

　　附件：托管機構合規運作評價(jià)計分標準　　

　　http://www.circ.gov.cn/Portals/0/wendang2014/zhengqiu/%E6%89%98%E7%AE%A1%E6%9C%BA%E6%9E%84%E5%90%88%E8%A7%84%E8%BF%90%E4%BD%9C%E8%AF%84%E4%BB%B7%E8%AE%A1%E5%88%86%E6%A0%87%E5%87%86.xlsx

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　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　2014年10月24日