圖書內容簡介

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圖書目錄

目 錄
前言………………………………………………………………(1)
第一編 理 論
第一章現代公司資本結構及優化………………………………(1)
第一節 現代公司資本結構理論簡介…………………………(1)
一、MM定理…………………………………………………(1)
二、資本結構的平衡理論……………………………………(2)
三、資本結構的代理成本理論………………………………(3)
四、資本結構的不對稱信息理論……………………………(5)
五、資本結構的控制權理論…………………………………(7)
六、企業資本結構類型………………………………………(9)
七、美、日、德企業融資模式比較…………………………(12)
第二節 我國國有企業資本結構………………………………(16)
一、我國國有企業資本結構的現狀…………………………(16)
二、國有企業高負債形成的原因……………………………(17)
三、影響資本結構的企業因素分析…………………………(18)
四、外部并購融資對資本結構的影響………………………(21)
五、國企資本運營的特點及支撐環境………………………(23)
六、中國未上市國有企業資本結構與啄食
順序理論“貌合神離”的原因…………………………(25)
七、我國上市公司的股權融資偏好的成因…………………(28)
第三節 我國國有企業資本結構優化…………………………(29)
一、國有企業資本結構重整的原則…………………………(29)
二、解決“資金短缺”、調整融資結構應注意的
幾個問題…………………………………………………(31)
三、企業合理負債的標志……………………………………(34)
五、承包經營中外合資企業…………………………………(84)
六、承包仍是部分國有中小型企業的一種經營方式………(87)
七、《全民所有制工業企業承包經營責任制
暫行條例》………………………………………………(89)
第二節租賃……………………………………………………(95)
一、租賃概述…………………………………………………(95)
二、企業租賃經營的幾種發展模式…………………………(98)
三、搞好租賃經營的幾個前提……………………………(101)
四、企業租賃經營的操作…………………………………(103)
五、租賃經營企業分配程序和方法實例…………………(105)
六、在租賃經營中如何防止國有資產流失………………(106)
七、企業租賃經營合同參考文本…………………………(108)
第四章兼并重組………………………………………………(113)
第一節概述…………………………………………………(113)
一、西方企業兼并的特點…………………………………(114)
二、企業并購風險及防范…………………………………(116)
三、中小企業并購策略……………………………………(119)
四、西方國家企業并購潮對我國的啟示…………………(121)
第二節 我國企業兼并重組…………………………………(123)
一、在我國國內企業兼并的主要模式……………………(123)
二、我國國內企業兼并中的問題…………………………(124)
三、我國企業兼并的特點…………………………………(125)
四、兼并程序………………………………………………(126)
五、我國企業兼并的主觀動因……………………………(129)
六、企業并購中的法律盡職調查…………………………(130)
七、我國上市公司抵制敵意收購…………………………(133)
八、并購整合………………………………………………(136)
第三節外資并購……………………………………………(137)
一、外資并購的概念及分類………………………………(137)
二、外資并購上市公司的幾種方式………………………(139)
三、外資并購我圍國有企業的積極作用及問題…………(141)
四、外資并購中的國有資產流失的原因…………………(144)
第五章股份制改造……………………………………………(147)
第一節概述…………………………………………………(148)
一、股份制的基本內容……………………………………(148)
二、國有企業實行股份制改造需要具備的條件…………(149)
三、國有企業股份制改造應注意的幾個問題……………(151)
四、股份制改造中的政府職能定位………………………(153)
五、國有企業股份制改造與防止國有資產的流失………(155)
第二節產權界定……………………………………………(159)
一、產權制度與國有企業產權界定………………………(160)
二、改變我國產權不明晰的狀況，應注意的3個
問題……………………………………………………(165)
三、關于國有股中國家股和國有法人股的界線及
股權界定中要注意的問題……………………………(166)
四、人力資本產權界定……………………………………(168)
五、關于無形資產的產權界定……………………………(170)
第三節操作實務……………………………………………(172)
一、股份制改造中應注意的幾個法律問題………………(172)
二、股份制改造的途徑與形式選擇………………………(174)
三、國有企業股份制改造的基本做法……………………(176)
四、小企業股份制改造難點………………………………(178)
第六章破產重組………………………………………………(181)
第一節概述…………………………………………………(181)
一、破產重組是國企改制的重要舉措……………………(181)
二、企業依法破產的申報標準與程序……………………(181)
三、破產重組要突破的五個障礙…………………………(183)
四、破產重組法律對策……………………………………(185)
五、保護破產企業職工的合法權益………………………(187)
六、破產過程中債權人利益保護…………………………(191)
第二節破產重組的具體問題………………………………(192)
一、破產程序中的財產管理………………………………(192)
二、破產企業財產處置……………………………………(196)
三、破產企業無形資產處置………………………………(200)
四、瀕臨破產企業的債務重組……………………………(201)
五、破產企業拍賣的注意事項……………………………(204)
六、破產企業的檔案處理…………………………………(208)
七、破產企業土地使用權問題……………………………(209)
八、破產企業國有資產流失的問題………………………(216)
第七章債轉股…………………………………………………(220)
第一節概述…………………………………………………(220)
一、債轉股的范圍和債轉股企業的條件…………………(220)
二、債權同股權的區別……………………………………(221)
三、債權轉股權對企業、上市公司的影響………………(222)
四、債轉股目標在于改制…………………………………(223)
五、資產管理公司的責任在監管…………………………(224)
六、銀行持股的國際實踐…………………………………(225)
七、“股轉債”——債轉股的有效補充形式………………(226)
第二節債權轉股權運作的相關問題………………………(228)
一、債轉股的基本方案和目標……………………………(228)
二、銀行債權轉股權的步驟………………………………(229)
三、債權轉股權具體運作過程中應注意的
幾個問題………………………………………………(231)
四、債轉股運作過程中應正確把握政府所
扮演的角色……………………………………………(233)
五、債轉股的難點…………………………………………(233)
六、破產領域內的債轉股…………………………………(237)
七、破產企業實行債權股權化再建的實施方案…………(238)
八、債轉股企業的現狀及存在的主要問題………………(241)
九、債轉股中的公司法風險………………………………(243)
十、債轉股企業的資本運營在國內還存在較多的
市場障礙………………………………………………(246)
十一、債轉股后的公司整合………………………………(247)
十二、《關于進一步做好國有企業債權轉股權
工作的意見》 ………………………………………(248)
第八章利用外資………………………………………………(252)
第一節三資企業概述………………………………………(252)
一、三資企業的設立………………………………………(253)
二、合資企業的特征和類型………………………………(256)
三、合資企業的投資方式…………………………………(257)
四、合資企業的投資比例…………………………………(259)
五、合資實踐中中方的成效………………………………(260)
六、利用外資中，外方的經驗……………………………(261)
第二節 問題及對策…………………………………………(262)
一、中外合資企業存在的問題……………………………(262)
二、合資企業無形資產的流失……………………………(264)
三、中外合資企業國有資產流失的原因…………………(266)
四、制止中外合資企業國有資產流失的措施……………(268)
五、中外合資企業矛盾的磨合……………………………(270)
六、解決合資企業文化中的差異問題的方法……………(271)
七、三資企業避稅手段及對策……………………………(274)
八、中外合資企業外商增資擴股…………………………(277)
第三節 利用外資改組國有企業……………………………(280)
一、利用外資改組國有企業的必要性與重要意義………(280)
二、《利用外資改組國有企業暫行規定》所稱利用
外資改組國有企業包括的情形………………………(282)
三、利用外資改組國有企業應當符合的要求……………(283)
四、利用外資改組國有企業的程序………………………(284)
第九章國有產權轉讓…………………………………………(286)
第一節 國有企業的出售……………………………………(286)
一、企業出售概述…………………………………………(286)
二、對出售改制問題的科學認識…………………………(289)
三、嚴把企業出售合同關…………………………………(291)
四、出售企業的檔案處置…………………………………(292)
五、小型國企的拍賣………………………………………(293)
第二節 國有股減持…………………………………………(298)
一、國有股減持概述………………………………………(298)
二、國有股減持的障礙分析………………………………(304)
三、方案選擇………………………………………………(305)
四、一種可能的參考方案簡介……………………………(308)
五、國有股減持中借助外資力量的可行性………………(311)
六、吸引外資進入A股市場………………………………(313)
第三節企業國有產權轉讓…………………………………(316)
一、企業國有產權轉讓的監督管理………………………(316)
二、企業國有產權轉讓的程序……………………………(317)
三、企業國有產權轉讓合同主要內容……………………(318)
四、企業國有產權轉讓的批準程序………………………(319)
第三編 難 點
第十章職工安置………………………………………………(320)
第一節 下崗職工和破產企業職工的安置…………………(320)
一、“下崗職工”的涵義……………………………………(320)
二、下崗職工安置存在的幾個難題………………………(320)
三、理順下崗職工勞動關系………………………………(321)
四、下崗職工勞動關系難以理順的原因…………………(322)
五、破產職工安置問題……………………………………(326)
六、破產救濟制度的建立…………………………………(328)
第二節 國企改制員工安置問題……………………………(330)
一、解決企業富余人員問題的必要性……………………(330)
二、安置富余職工宏觀環境的營造問題…………………(331)
三、企業富余人員的確定方法……………………………(333)
四、企業富余人員確定后，解決去留問題
的參考方法……………………………………………(336)
五、國有企業職工身份置換的必要性……………………(337)
六、員工身份置換的操作步驟……………………………(339)
七、“一次性補償”問題……………………………………(341)
八、國有企業職工安置中的無形債務問題………………(345)
九、企業自身在安置職工方面的幾種做法………………(347)
第十一章員工持股與主輔分離………………………………(350)
第一節 員工持股……………………………………………(350)
一、國外員工持股制度比較借鑒…………………………(350)
二、員工持股本質特征……………………………………(357)
三、國有中小型企業員工持股與國有股減持……………(361)
四、員工持股方案設計……………………………………(365)
五、目前我國員工持股制度存在的問題…………………(366)
六、內部員工持股制度的運行方式實例…………………(367)
第二節主輔分離……………………………………………(372)
一、《關于國有大中型企業主輔分離輔業改制分流
安置富余人員的實施辦法》(國經貿企改[2002]
859號文件)的核心內容………………………………(372)
二、實施主輔分離、輔業改制，實踐中需要重點關注
的問題…………………………………………………(374)
三、國有企業改制的“雙重置換”過程及步驟…………(375)
四、國有企業主輔分離、輔業改制總體方案
的財政審批內容及程序………………………………(377)
五、正確處理分離改制與主輔業發展的關系……………(377)
六、可供選擇的六種改制分流方式………………………(381)
七、應注意解決的四個難題………………………………(382)
附錄一：
1．《關于規范國有企業改制工作的意見》 ………………(384)
2．《國務院關于推進資本市場改革開放和穩定
發展的若干意見》 ………………………………………(387)
3．《企業公司制改建有關國有資本管理與財務
處理問題》的暫行規定…………………………………(392)
4．財政部關于印發《企業國有資本與財務管理暫行辦法》
的通知……………………………………………………(397)
5．《財政部關于股份有限公司國有股權管理工作
有關問題的通知》 ………………………………………(404)
6．《國有資產評估項目抽查辦法》 ………………………(408)
7．《關于國有大中型企業主輔分離輔業改制分流
安置富余人員的實施辦法》 ……………………………(409)
8．國務院國有資產監督管理委員會 財政部 勞動和
社會保障部 國家稅務總局《關于進一步明確國有
大中型企業主輔分離輔業改制有關問題的通知》 ……(413)
9．財政部、國家稅務總局《關于下崗失業人員
再就業有關稅收政策問題的通知》 ……………………(415)
10．《關于中央企業報送主輔分離改制分流總體
方案基本內容和有關要求的通知》……………………(417)
11．國家稅務總局、勞動和社會保障部《關于促進
下崗失業人員再就業稅收政策具體實施意見
的通知》…………………………………………………(418)
12．《劃撥用地目錄》………………………………………(426)
13．《國有資產評估管理辦法》……………………………(432)
14．中共中央國務院《關于進一步做好下崗
失業人員再就業工作的通知》…………………………(436)
15．《企業國有資產監督管理暫行條例》…………………(443)
16．《企業國有產權轉讓管理辦法》………………………(449)
17．《國有企業清產核資辦法》……………………………(455)
18．《利用外資改組國有企業暫行規定》…………………(461)
19．《最高人民法院關于審理與企業改制相關的
民事糾紛案件若干問題的規定》………………………(466)
20．《上市公司治理準則》…………………………………(470)
附錄二：主要參考文獻…………………………………………(479)
總計480頁