圖書內容簡介

納稅籌劃是在法律允許的范圍內，或者至少在法律不禁止的范圍內．通過對納稅人生產經
營活動的一些調整和安排．最大限度地減輕稅收負擔的行為。本書全面介紹了企業納稅籌
劃的基本理論和實務操作．特別是對納稅籌劃所涉及的各個稅種．各種生產經營階段以及
主要產業進行了詳細的闡述和介紹。本書的納稅籌劃方案全部從現實生活中來．可以直接
應用到現實生活中去．具有很強的實用性。

圖書目錄

第一篇
納稅籌劃基本策略
前言 1
第一章 企業納稅籌劃基本原理 3
第一節 企業納稅籌劃的基本原則 3
第二節 偷稅、避稅與納稅籌劃 8
第二章 企業納稅籌劃三十六計 13
第一節 企業納稅籌劃的上策 13
第二節 企業納稅籌劃的中策 24
第三節 企業納稅籌劃的下策 34
第二篇
分稅種納稅籌劃
第三章 增值稅納稅籌劃 43
第一節 利用納稅人不同身份的納稅籌劃 43
筧二節 不同銷售方式的納稅籌劃 50
第三節 利用延緩納稅法的納稅籌劃 58
第四節 利用增值稅優惠政策的納稅籌劃 61
第四章 消費稅納稅籌劃 67
第一節 征稅對象的納稅籌劃 67
第二節 生產經營過程的納稅籌劃 68
第二節 銷售環節的納稅籌劃 77
第五章 營業稅納稅籌劃 85
第一節 建筑安裝業營業稅納稅籌劃 85
第二節 利用營業稅稅收優惠進行納稅籌劃 89
第三節 生產經營過程中的納稅籌劃 94
第六章 企業所得稅納稅籌劃 101
第一節 利用虧損結轉和利潤轉移
進行納稅籌劃 101
第二節 企業成本列支中的納稅籌劃 105
第三節 企業捐贈與投資中的納稅籌劃 119
第四節 企業所得稅征管中的納稅籌劃 123
第七章 個人所得稅納稅籌劃 126
第一節 利用轉化法進行納稅籌劃 126
第二節 利用稅基的降低進行納稅籌劃 133
第三節 利用稅收政策進行納稅籌劃 139
第八章 其他稅種納稅籌劃 153
第一節 房產稅納稅籌劃 153
第二節 車輛購置稅納稅籌劃 157
第三節 契稅、印花稅納稅籌劃 158
第四節 二手房買賣中的納稅籌劃 160
第三篇
分階段納稅籌劃
第九章 企業投資決策納稅籌劃 165
第一節 投資產業和區域的納稅籌劃 165
第二節 投資企業形式的納稅籌劃 169
第三節股權投資與技術改造中的納稅籌劃 174
第十章 企業融資決策納稅籌劃 179
第一節 融資決策與納稅籌劃 179
第二節 借款融資中的納稅籌劃 182
第三節 融資租賃中的納稅籌劃 188
第十一章 企業合并分立納稅籌劃 192
第一節 利用合并分立中的虧損彌補
進行納稅籌劃 192
第二節 利用合并分立享受稅收優惠政策 196
第三節 利用合并分立的不同方式
進行納稅籌劃 200
第十二章 企業海外投資納稅籌劃 207
第一節 選擇適當的國家進行投資 207
第二節 利用各種投資的稅收待遇
進行納稅籌劃 210
第三節 充分利用稅收協定的利益
進行納稅籌劃 215
第四篇
分行業納稅籌劃
第十三章 物流業納稅籌劃 221
第一節 物流業增值稅納稅籌劃 221
第二節 物流業營業稅納稅籌劃 224
第三節物流業房產稅、車輛購置稅納稅籌劃 229
第十四章 金融業納稅籌劃 232
第一節 金融業營業稅納稅籌劃 232
第二節 金融業所得稅納稅籌劃 234
第十五章 餐飲業納稅籌劃 241
第一節 餐飲業所得稅納稅籌劃 241
第二節 餐飲業營業稅納稅籌劃 246
第十六章 房地產業納稅籌劃 248
第一節 房地產業工地增值稅納稅籌劃 248
第二節 房地產業營業稅納稅籌劃 255
第三節 房地產業房產稅納稅籌劃 260
第十七章 出版業納稅籌劃 261
第一節 出版業增值稅納稅籌劃 261
第二節 出版業所得稅納稅籌劃 269
主要參考文獻 274
本書共有274頁