圖書內容簡介

　本書從金融創新業務的新視角，針對私募基金、家族信托、融資租賃、資產證券化、融資并購等金融行業的新問題結合稅收進行研究，理論和實踐并重，提出了合法的符合實際需求的稅收籌劃方案，有利于金融行業和企業的融資業務，預防稅收風險，合理計算稅收成本。本書采取了邏輯嚴謹但通俗易懂的文字風格，穿插了20多個易于理解和操作的金融創新業務的案例，適合律師事務所、會計師事務所、私人銀行、證券公司等從事金融業服務的人士閱讀，也適合大專院校金融和財稅專業的師生學習參考。

圖書目錄

第一章私募股權基金的稅收籌劃 // 001

　　第一節私募股權基金在中國的稅收環境 // 002

　　一、私募股權基金的界定 // 002

　　二、私募股權基金在中國的稅收環境 // 003

　　第二節公司制的私募股權基金面臨的稅收籌劃 // 007

　　一、公司制的私募股權基金本身涉及的稅收規定 // 007

　　二、公司制私募股權基金投資架構的稅收問題 // 012

　　三、公司制私募股權基金退出的稅收問題 // 017

　　第三節合伙制私募股權基金面臨的稅收籌劃 // 024

　　一、合伙企業私募股權基金稅收基本規定 // 025

　　二、不同地區對合伙型私募投資基金的稅收規定 // 038

　　三、合伙制私募股權基金退出的稅收規定 // 046

　　第四節信托制私募投資基金面臨的稅收籌劃 // 054

　　一、信托制私募股權投資基金的運作模式 // 054

　　二、信托制私募股權基金的稅收規定 // 056

　　三、

　　信托制與合伙、公司制私募股權基金的比較分析及稅務籌劃 // 060

　　第五節涉外私募股權基金的稅收籌劃 // 067

　　一、中國對涉外投資基金注冊地的反避稅措施 // 068

　　二、紅籌架構協議控制的稅收法律風險 // 071

　　三、涉外私募投資基金的稅收法律風險控制 // 073

　　第二章家族信托的稅收籌劃 // 081

　　第一節國內外家族信托稅收環境概述 // 082

　　一、家族信托的概念 // 082

　　二、家族信托中重要的要素 // 083

　　三、家族信托目前國內外稅收環境 // 085

　　第二節境內不動產家族信托的稅收分析 // 091

　　一、不動產家族信托的概念界定 // 091

　　二、不動產家族信托在中國的稅收規定 // 091

　　三、我國臺灣地區對不動產家族信托的規定與比較 // 099

　　四、不動產家族信托各階段的稅收分析 // 104

　　五、不動產家族信托案例分析 // 106

　　第三節境內股權家族信托的稅收分析 // 112

　　一、股權家族信托的定義與作用 // 112

　　二、股權家族信托的分類 // 113

　　三、我國股權家族信托的稅收規定 // 118

　　四、股權家族信托各階段的征稅關系分析 // 126

　　五、股權家族信托案例分析 // 127

　　第四節藝術品家族信托的稅收規定 // 132

　　一、藝術品家族信托的定義 // 132

　　二、中國關于藝術品家族信托的稅收規定 // 134

　　三、藝術品家族信托各階段的征稅關系分析 // 138

　　四、各國涉及藝術品交易的稅收介紹 // 138

　　第五節離岸家族信托的稅收籌劃 // 140

　　一、離岸家族信托設立的原因 // 140

　　二、離岸家族信托的優勢 // 141

　　三、避稅港家族信托的稅收環境 // 143

　　四、主要移民國家家族信托的稅收環境 // 149

　　第三章融資租賃業務的稅收籌劃 // 165

　　第一節融資租賃概述 // 166

　　一、什么是融資租賃 // 166

　　二、融資租賃的特點及形式 // 168

　　三、融資租賃行業在我國的發展現狀 // 169

　　第二節直租業務的稅收籌劃 // 170

　　一、直租業務及有關的稅法規定 // 170

　　二、直租業務出租人的稅收籌劃 // 175

　　三、直租業務承租人的稅收籌劃 // 184

　　第三節售后回租業務的稅收籌劃 // 192

　　一、售后回租業務及其特點 // 192

　　二、售后回租業務的稅法規定 // 194

　　三、售后回租業務的稅收籌劃 // 197

　　第四節其他融資租賃形式的稅務分析 // 200

　　一、其他融資租賃形式簡介 // 200

　　二、轉租賃業務及其稅收分析 // 200

　　三、杠桿租賃業務及其稅務分析 // 205

　　第四章資產證券化的稅收籌劃 // 215

　　第一節資產證券化稅收問題概述 // 216

　　一、資產證券化的界定 // 216

　　二、我國資產證券化涉及的稅收種類 // 222

　　第二節原始權益人的稅收法律問題 // 224

　　一、原始權益人轉讓基礎資產的所得稅問題 // 224

　　二、原始權益人轉讓基礎資產的流轉稅問題 // 231

　　三、原始權益人轉讓基礎資產的印花稅問題 // 231

　　四、原始權益人資產轉讓過程稅收案例分析 // 232

　　第三節特殊目的機構(SPV)的稅收法律問題 // 234

　　一、公司型SPV的稅收處理問題 // 235

　　二、信托型SPV的稅收處理問題 // 237

　　三、合伙型的稅收處理問題 // 238

　　四、中國特殊目的機構(SPV)的案例分析 // 239

　　第四節資產支持證券投資者的稅收法律問題 // 241

　　一、對證券交易行為的印花稅 // 241

　　二、對證券投資所得的征稅 // 242

　　三、對證券交易所得的征稅 // 242

　　四、外國投資者的預提稅 // 243

　　五、資產支持證券投資者的稅收案例分析 // 243

　　第五節跨國資產證券化中的稅收法律問題 // 244

　　一、跨國資產證券化的稅收問題 // 244

　　二、跨國資產證券化中的預提稅問題 // 246

　　三、境外SPV面臨的反避稅風險 // 252

　　第六節資產證券化的稅收籌劃方法 // 254

　　一、美國資產證券化稅收籌劃方法 // 254

　　二、中國臺灣地區的資產證券化稅收籌劃 // 256

　　三、中國大陸地區資產證券化的稅收籌劃 // 258

　　四、對中國資產證券化稅收法律制度的建議 // 260

　　第五章并購融資的稅收籌劃 // 263

　　第一節國內并購融資相關的稅收規定 // 264

　　一、并購融資的界定 // 264

　　二、我國企業并購的相關稅法規定 // 268

　　三、企業并購實踐中常用的交易架構稅收分析 // 275

　　第二節國內并購融資的稅收籌劃 // 287

　　一、資產交易的稅收籌劃 // 287

　　二、股權并購交易的稅收籌劃 // 291

　　三、吸收合并的稅收籌劃 // 295

　　第三節涉外融資并購的稅務處理 // 301

　　一、涉外融資并購需考慮的稅法要素 // 301

　　二、境外融資并購的籌劃方法與風險分析 // 311

　　參考文獻 // 318