圖書內容簡介

　本書以商事法律實務中不同的業務類型為主線，以實務操作加案例解讀的形式，結合國內稅收制度的特點以及最新的稅收政策法規變化，全方位解讀房地產、股權投資、企業并購重組、管理層激勵、涉外投資、“新三板”上市、企業承包租賃經營等不同法律業務的涉稅問題及相應的稅務籌劃方式，是一本對律師等相關從業人員極有裨益的法律實務用書。
　　本書與其他稅收籌劃類的書不同，采用了更為簡明通俗的語言，對法律實務中涉及到的稅收籌劃的方法以及實際運作過程等方面的疑難問題進行了深入淺出的闡釋與分析，內容翔實，可操作性強，可供從事非訴訟法律業務的律師、企業管理人員、法務人員以及從事投資并購的投行人士有針對性、有目的性地閱讀和學習。

圖書目錄

第一篇基礎篇
第一章中國稅制以及管理體制概述
第一節中國目前稅制
一、稅制概述
二、中國現行稅種
第二節稅法的構成要素以及基本概念
一、稅法的構成要素
二、基本概念
第三節中國稅收管理體制
一、概述
二、我國稅法立法體制
三、稅收執法體制
第四節比較法下的香港特區稅法簡介
一、香港特區稅制介紹
二、兩地稅法的協調和銜接
第二章中國目前的主要稅種
第一節流轉稅類及其附加稅費
一、增值稅
二、營業稅
三、增值稅與營業稅的區別以及“營改增”
四、消費稅
五、附加稅費
第二節所得稅類
一、企業所得稅
二、個人所得稅
第三節資源稅類
一、土地增值稅
二、其他
第四節財產和行為稅類與特定目的的稅種
一、房產稅
二、契稅
三、特定目的的稅種
第二篇實務篇
第三章稅務籌劃與律師業務
第一節稅務籌劃概述
一、稅務籌劃
二、稅務籌劃的特點
三、稅務籌劃與偷稅、逃稅或騙稅的區別
四、稅務籌劃的局限性
五、稅收籌劃、反稅收規避以及稅收稽查
第二節稅務籌劃的主要方式分類
一、遞延納稅
二、節稅納稅籌劃
三、稅務籌劃在現代企業中的實際應用
第三節律師業務與稅務籌劃
一、律師從事涉稅法律服務的現狀
二、稅務律師概述
三、稅務律師的服務業務
第四章律師房地產涉稅業務
第一節房地產法律服務
一、房地產行業環節
二、房地產行業的法律服務
第二節房地產各環節涉及的稅收
一、房地產行業的稅收
二、房地產行業的“營改增”
三、房地產行業各環節的稅收
第三節房地產行業的稅收籌劃
一、項目公司與稅收
二、合作開發房地產的模式選擇
三、存量房經營以及租賃模式的選擇
四、房地產投資入股與稅務
五、央視土地增值稅欠稅事件
六、房地產行業的稅收優惠政策
第五章股權投資及相關法律業務與稅收
第一節股權投資以及相關法律業務
一、股權轉讓法律業務
二、股權投資相關法律業務
第二節股權投資及相關業務涉及的稅種
一、個人所得稅
二、企業所得稅
三、其他稅種
第三節股權轉讓與稅收籌劃
一、股權投資時的持股結構
二、股權投資的退出與稅務籌劃
三、股權轉讓涉及債權債務處理與稅務
四、以股權進退模式的放貸解讀
第六章企業并購重組與稅務
第一節企業重組法律業務
一、企業重組概述
二、企業重組類型與稅務
三、企業重組法律業務
第二節企業重組的稅務
一、企業重組的稅收原則
二、企業重組涉及的稅收
第三節企業重組中的所得稅處理
一、基本處理原則
二、法律形式變更企業稅務處理
三、企業債務重組稅務處理
四、企業股權收購、資產收購重組交易稅務處理
五、企業合并、分立稅務處理
第四節特殊性稅務處理與實務
一、特殊性稅務處理的后果
二、實務中的特殊性稅務處理
三、企業重組中的稅收籌劃
第七章公司管理層激勵法律業務與稅務
第一節公司管理層激勵概述
一、股權激勵的正負面影響
二、股權激勵方式的確定需要考慮的要素
三、歷史上成功的晉商身股制度介紹
第二節股權激勵模式的選擇與法律業務
一、期權模式
二、增資模式
三、股權轉讓模式
四、干股模式
五、基于干股的獎金激勵模式
六、股權激勵涉及的法律問題以及其他
第三節公司管理層激勵模式與稅務
一、激勵收入與稅收
二、單純的獎金收入與稅收
三、期權收入與稅收
四、實股模式的稅收考量
第八章涉外投資與稅務
第一節外資在中國的投資與稅務
一、外資投資的實體企業涉及的稅務
二、非居民企業在中國的收益實現涉及的稅務
第二節境外投資與稅務
一、境外投資的稅收管理
二、境外投資與國際稅收協定
第三節VIE結構與稅務
一、VIE結構概述
二、涉及的稅收
三、稅收風險以及籌劃
第四節使用SPVs投資中國的稅收考量